Eenmanszaak of vennootschap: wat levert meer op?
Vul je omzet en kosten in en zie wat je netto overhoudt in een eenmanszaak en in een vennootschap. Met de tarieven van 2026, voor hoofd- en bijberoep.
Je activiteit
Zonder btw, per jaar.
Wat je activiteit per jaar kost, zonder je sociale bijdragen.
Inkomstenjaar 2026, aanslagjaar 2027, met 7% gemeentebelasting. Een indicatieve simulatie op basis van vereenvoudigde aannames: ze vervangt geen persoonlijk advies, en Astro is niet aansprakelijk voor beslissingen die je erop neemt. Foutje gezien? Mail naar info@astro.tax, dan passen we het aan.
Uitleg
Zo rekent de tool
In een eenmanszaak word je belast op je winst, in de personenbelasting. In een vennootschap betaal je jezelf een loon en keert de vennootschap de rest van de winst uit als dividend. De tool rekent beide routes door met dezelfde omzet en kosten.
Eenmanszaak: alles in de personenbelasting
Je winst na sociale bijdragen en beroepskosten wordt progressief belast, tot 50% plus gemeentebelasting. Zijn je werkelijke kosten lager dan het forfait, dan past de fiscus het forfait toe.
Vennootschap: loon plus dividend
Je kiest hoeveel netto loon je jezelf per maand betaalt. Op de winst die overblijft betaalt de vennootschap 20% of 25% vennootschapsbelasting, en op het dividend 18% of 30% roerende voorheffing.
Extra kosten tellen mee
Een vennootschap kost meer: een duurdere boekhouding, een jaarrekening, oprichtingskosten. De tool rekent standaard € 2.500 per jaar extra, en dat pas je zelf aan.
Het kantelpunt
Onder een bepaalde omzet wint de eenmanszaak, erboven de vennootschap. De grafiek in de tool toont waar dat punt voor jou ligt, met je eigen loon en kosten.
Rekenvoorbeeld: netto per jaar bij verschillende omzetten
| Omzet | Eenmanszaak | Vennootschap | Voordeligst |
|---|---|---|---|
| € 40.000 | € 21.814 | € 21.273 | Eenmanszaak, +€ 541 |
| € 60.000 | € 29.198 | € 32.425 | Vennootschap, +€ 3.227 |
| € 80.000 | € 36.226 | € 43.577 | Vennootschap, +€ 7.351 |
| € 100.000 | € 42.786 | € 54.729 | Vennootschap, +€ 11.943 |
| € 150.000 | € 59.186 | € 82.609 | Vennootschap, +€ 23.423 |
Hoofdberoep, diensten, 15% kosten, geen kinderen. In de vennootschap € 1.500 netto loon per maand, starter met 20% vennootschapsbelasting, dividend aan 18% en € 2.500 extra kosten per jaar.
Veelgestelde vragen
Liever je eigen cijfers laten nakijken? Stuur ons een mail of een WhatsApp.
Contacteer onsVanaf welke omzet is een vennootschap voordeliger?
Dat hangt af van je kosten, je gezin en het loon dat je jezelf wil uitbetalen. Met 15% kosten en zonder kinderen kantelt het tussen zo'n € 45.000 omzet (bij € 1.500 netto loon per maand) en € 90.000 (bij € 3.000). De grafiek in de tool toont het kantelpunt voor jouw situatie. Meer achtergrond vind je in eenmanszaak of vennootschap, duidelijk uitgelegd.
Wat kost een vennootschap meer dan een eenmanszaak?
Een vennootschap heeft een jaarrekening, een aparte aangifte en meer boekhoudwerk. Reken gemiddeld op zo'n € 2.500 per jaar extra aan boekhouding en beheer, plus eenmalig de oprichting. Wat de oprichting precies kost, lees je in de opstartkosten van een BV en een eenmanszaak.
Waarom telt het loon dat ik mezelf betaal zo zwaar?
Omdat loon en dividend anders belast worden. Loon kost sociale bijdragen en personenbelasting, dividend kost vennootschapsbelasting en roerende voorheffing. Betaal je jezelf minstens € 50.000, of meer dan de winst, dan geldt bovendien het verlaagde tarief van 20% vennootschapsbelasting. Meer daarover in ons artikel over de minimumbezoldiging.
Werkt de tool ook in bijberoep?
Ja. Kies onder Meer details het statuut bijberoep en vul je brutoloon uit loondienst in. Dat loon vult de onderste belastingschijven al, dus de tool rekent uit wat je bijverdienste er netto bovenop oplevert.
Kan ik later nog van eenmanszaak naar vennootschap overstappen?
Ja, en dat is vaak de logische weg: starten als eenmanszaak en overstappen zodra je winst groot genoeg is. Je brengt je eenmanszaak dan in een nieuwe vennootschap in. Twijfel je bij de start, lees dan ik weet het nog niet.
Hoe nauwkeurig is deze berekening?
Het is een simulatie met de tarieven van 2026 en een paar vereenvoudigingen: een vaste gemeentebelasting van 7% en de volledige winst van de vennootschap als dividend, terwijl je in de praktijk ook winst kan reserveren. Ze toont goed welke richting het uitgaat. Voor je beslist, rekent je boekhouder het na met je echte cijfers.
