Nieuwe regels voor hybride wagens vanaf 2025: wat verandert er voor je aftrekbaarheid?

Introductie

De federale regering onder leiding van De Wever heeft met het paasakkoord belangrijke fiscale wijzigingen doorgevoerd voor hybride wagens. De elektrificatie van het wagenpark blijft een prioriteit, maar hybride wagens krijgen een aangepaste overgangsregeling.

In dit artikel leggen we je helder uit wat er verandert, wat precies een hybride is, en hoe de fiscale aftrekbaarheid er voortaan uitziet.

Opgelet:

• De regels die we hier bespreken zijn gebaseerd op een ontwerptekst die nog definitief goedgekeurd moet worden door het parlement.

• Er kunnen dus nog wijzigingen of aanpassingen volgen.

Astro tip: Neem altijd eerst contact op met je accountant voordat je een wagen koopt, least of huurt. Zo ben je zeker dat je fiscaal de juiste keuze maakt!

Overzicht van de wijzigingen

Belangrijkste punten:

• Maximale aftrekbaarheid voor hybride voertuigen tot eind 2026 verhoogt naar 75% - 100%.

• Geleidelijke daling van de aftrekbaarheidspercentages vanaf 2027.

• Speciale regels voor brandstof- en elektriciteitskosten.

• Aangepaste definitie van echte versus valse hybrides.

Wat is een hybride wagen?

Een hybride wagen combineert een klassieke verbrandingsmotor (benzine of diesel) met een elektrische motor en een batterij. Deze combinatie zorgt voor minder brandstofverbruik en een lagere CO₂-uitstoot.

Niet elke hybride wordt fiscaal gelijk behandeld. De fiscus maakt een onderscheid:

Echte hybride heeft:

• Een batterij met een energiecapaciteit van minstens 0,5 kWh per 100 kg wagengewicht, én

• Een CO₂-uitstoot van maximaal 75 gram per kilometer (Euro 6e-bis norm of latere norm)/50 gram per kilometer (andere normen)

Een valse hybride is een wagen die niet voldoet aan de voorwaarden van een echte hybride en dus:

• Een batterij heeft met minder dan 0,5 kWh per 100 kg wagengewicht, of

• Een CO₂-uitstoot van meer dan 75 gram per kilometer (Euro 6e-bis norm of latere norm)/50 gram per kilometer (andere normen)

👉 Enkel echte hybrides genieten van het gunstiger fiscaal aftrekregime.

Astro tip: Vraag altijd het technisch rapport van je hybride op voordat je bestelt. Zo weet je zeker dat je wagen niet als 'vals' wordt beschouwd.

Nieuwe regels voor de aftrekbaarheid van je hybride wagen

De regels in een notendop

Vanaf 2025 veranderen de regels voor de fiscale aftrekbaarheid van hybride wagens opnieuw en wordt het weer wat voordeliger om een hybride wagen te leasen.

• Vanaf 1 januari 2026 wordt een aangepaste gramformule gebruikt om de aftrek te berekenen

• De aangepaste formule geldt ook voor hybrides aangeschaft vóór 1 januari 2026

• Er geldt een plafond (maximum aftrekbaarheidspercentage)

Gramformule vanaf 01.01.2026: 120% - (0,5% × CO₂-uitstoot)

Let op: deze formule geldt enkel voor plug-in hybrides. Voor klassieke wagens blijft de oude formule bestaan.

Het maximale aftrekbaarheidspercentage (plafond) verhoogt

• 75% vanaf 2025

• 100% vanaf 2026 als de CO₂-uitstoot ≤50g (kleiner is of gelijk aan 50g)

• Geleidelijke afbouw vanaf 2027 (zie overzicht)

Belangrijk om te weten:

• Het maakt niet uit of je de wagen koopt, leaset of huurt — de nieuwe percentages zijn van toepassing op het moment waarop je de wagen aanschaft.

• De percentages zijn van toepassing gedurende de volledige gebruiksduur.

Geleidelijke afbouw vanaf 2027

Vanaf 1 januari 2027 daalt de aftrekbaarheid stap voor stap:

• Voor 1 januari 2027 mag je 75% aftrekken (100% als de CO₂-uitstoot ≤50g)

• In 2027 mag je 75% aftrekken (95% als de CO₂-uitstoot ≤50g)

• In 2028 mag je nog 65% van de kosten aftrekken.

• In 2029 zakt dit verder naar 57,5%.

• Vanaf 2030 verdwijnt de fiscale aftrekbaarheid voor hybride wagens volledig: 0%.

Belangrijk:

• De percentages gaan steeds over het moment waarop je de wagen hebt aangeschaft. Dus het moment van leasing, huur of aankoop.

• Als je de wagen aanschafte in een bepaald jaar, blijven de percentages gelden.

Elektrische wagens blijven 100% aftrekbaar

Voor volledig elektrische wagens verandert er niets. Zolang ze volledig uitstootvrij zijn, behouden zij hun 100% fiscale aftrekbaarheid, ook na 2027. Als je de wagen aangekocht of besteld hebt voor 1 januari 2027.

Overzicht van de aftrekbaarheid van hybride wagens per jaar

Regels voor de aftrekbaarheid van verschillende kosten van je hybride wagen vanaf 2025

De fiscale behandeling verschilt afhankelijk van het type kost:

• Brandstofkosten: Zoals benzine of diesel

• Elektriciteitskosten: Elektrisch opladen van je voertuig

Brandstofkosten (benzine/diesel)

Vanaf 1 januari 2026 zijn de kosten voor benzine of diesel van hybride wagens nog maar 50% aftrekbaar. Dit geldt ongeacht wanneer je het voertuig hebt aangeschaft.

Deze regeling loopt tot het einde van 2027.

Vanaf 1 januari 2028 verandert dit opnieuw: dan zijn de kosten voor benzine of diesel helemaal niet meer aftrekbaar, ongeacht de aankoop-, huur- of leasingdatum van de hybride wagen.

Elektriciteitskosten (opladen)

Vanaf 1 januari 2026 volgen de elektriciteitskosten van plug-in hybride wagens hetzelfde aftrekregime als dat van volledig elektrische wagens.

Het percentage hangt af van de aanschafdatum van de wagen en blijft gelden tijdens de hele gebruiksduur, ongeacht of je de wagen koopt, least of huurt.

Hieronder zie je hoe het aftrekpercentage evolueert:

Tip van je Astro accountant: Overweeg een thuislaadpaal, elektriciteitskosten zijn veel interessanter aftrekbaar dan brandstof!

Conclusie

Met het paasakkoord krijgen hybride wagens tijdelijk opnieuw meer fiscale ademruimte.

Belangrijkste aandachtspunten:

• Tot eind 2026: verhoogde aftrekbaarheid tot 75% of 100% (bij CO₂-uitstoot ≤50g).

• Vanaf 2027: de aftrekbaarheid daalt stapsgewijs.

• Vanaf 2030: fiscale aftrekbaarheid voor hybride wagens verdwijnt volledig.

Daarnaast verandert ook de aftrekbaarheid van kosten:

• Brandstofkosten (benzine/diesel) zijn vanaf 2028 volledig niet meer aftrekbaar.

• Elektriciteitskosten blijven wél interessant aftrekbaar volgens het regime van elektrische wagens.

Op lange termijn blijft een volledig elektrische wagen fiscaal het meest voordelig. Overweeg je binnenkort een nieuwe wagen? Dan is het slim om tijdig te schakelen om nog te profiteren van de voordelen voor hybrides.

Tip van je Astro accountant: Bespreek je plannen altijd eerst met je Astro team. Zo maak je de beste keuze afgestemd op jouw situatie!

Hoe Astro Tax ondernemers helpt om de juiste keuzes te maken voor hun wagen

Een wagen kiezen is vandaag geen puur praktische beslissing meer, maar een fiscale puzzel. Bij Astro Tax helpen we je om die puzzel correct te leggen, afgestemd op jouw situatie 🚗

Concreet doen we dat zo:

• We analyseren jouw profiel (vennootschap, inkomen, gebruik, toekomstplannen).

• We vergelijken kopen, leasen of huren en tonen het netto-effect van elke optie.

• We simuleren de fiscale impact op korte én lange termijn, inclusief aftrekbaarheid van wagen-, brandstof- en elektriciteitskosten.

• We denken proactief mee vóór je bestelt, zodat je niet achteraf ontdekt dat je fiscaal minder goed zit.

👉 Zo maak je geen keuze op buikgevoel of verkoopspraatjes, maar op duidelijke cijfers en correct advies van je Astro team.

Voor welke ondernemers is Astro een ideale oplossing?

Astro is er voor ondernemers die geen tijd hebben voor complexe boekhouding, maar wél slimme fiscale keuzes willen maken.

We werken digitaal, proactief en in mensentaal — ideaal voor:

• Kleine vennootschappen die hun winst fiscaal correct en efficiënt willen beheren

• Consultants en freelancers die hun inkomsten slim willen structureren

• Medische professionals en andere vrije beroepen met hogere winsten en specifieke fiscale aandachtspunten

• Managementvennootschappen waar fiscale planning een directe impact heeft op het nettoresultaat

• Start-ups en scale-ups die willen groeien zonder fiscale fouten te maken in hun beginfase

👉 Deze ondernemers hebben vaak beperkte tijd, belangrijke beslissingen en weinig marge voor fouten. Net daarom is doordachte fiscale planning, zoals het slim inzetten van liquidatiereserves, zo belangrijk.