Regeerakkoord 2025-2029: wat verandert er voor ondernemers?

Het nieuwe federaal regeerakkoord brengt belangrijke wijzigingen voor ondernemers. Van fiscale hervormingen tot arbeidsmarktaanpassingen en administratieve vereenvoudigingen – de impact op bedrijven is groot.

In dit artikel lees je een uitgebreide lijst van de belangrijkste veranderingen, ingedeeld per thema.

1. Fiscaliteit: minder lasten, maar ook nieuwe heffingen

• Meerwaardebelasting op financiële activa → Solidariteitsbijdrage van 10% op gerealiseerde meerwaarden uit financiële activa (o.a. aandelen en crypto).

• Lagere lasten op arbeid → Werkgeversbijdragen voor sociale zekerheid worden verlaagd, vooral voor lage en middeninkomens.

• Liquidatiereserve hervormd → Wachttermijn zakt van 5 jaar naar 3 jaar; tarief stijgt van 13,64% naar 15%.

• Ondernemersaftrek voor zelfstandigen → Een eerste schijf van de winst wordt belastingvrij in de personenbelasting.

• Verlaging van de bijzondere bijdrage sociale zekerheid → Verhoogt het nettoloon van werkenden.

• Einde federale woonfiscaliteit → Federale interestaftrek voor niet-eigen woningen verdwijnt.

• DBI-aftrek hervormd → Drempel voor participaties stijgt van €2,5 miljoen naar €4 miljoen (niet voor KMO’s).

• Auteursrechten in de IT-sector → Mogelijke herinvoering van gunstige regels voor auteursrechten in IT.

• Effectentaks aangescherpt → Maatregelen tegen ontwijking van de taks op effectenrekeningen.

• Exit-belasting voor vennootschappen → Bedrijven die België verlaten, worden fictief als geliquideerd beschouwd en belast.

• Geleidelijke afbouw van bepaalde belastingvrijstellingen → O.a. sommige fiscale voordelen voor grote bedrijven.

• BTW op bedrijfsfietsen → Aftrek van btw op bedrijfsfietsen wordt strikter.

• VAPZ-bijdragen stijgen → Maximumbijdrage VAPZ stijgt van 8,17% naar 8,50%.

• Afbouw maximale aftrekbaarheid hybride personenwagens → 75% tot en met 2027; 65% in 2028; 57,5% in 2029.

• Hervorming aftrekken in de personenbelasting → Verschillende aftrekken verdwijnen of wijzigen (o.a. giften, rechtsbijstand, tax shelter, adoptiekosten).

• Aanpassing voorafbetaling vennootschapsbelasting → Vermeerdering bij te weinig voorafbetalingen verdwijnt; in de plaats komt een belastingvermindering bij tijdige betaling.

• Hervorming 80%-regel aanvullende pensioen (IPT/VAPZ) → Regels rond maximumstorting in aanvullend pensioen worden aangepast.

Wat betekent dit voor jou? Lagere loonkosten kunnen aannemen aantrekkelijker maken, maar nieuwe heffingen op financiële meerwaarden kunnen investeringen duurder maken.

2. Arbeidsmarkt: strenger beleid, maar ook meer flexibiliteit

• Regering wil meer mensen aan het werk krijgen en werken aantrekkelijker maken dan werkloosheid.

• Werkloosheidsuitkeringen beperkt tot 2 jaar → Wie langer werkloos is, krijgt geen uitkering meer.

• Verplichte inschrijving bij VDAB na 3 maanden tijdelijke werkloosheid.

• Uitbreiding flexi-jobs → Nieuwe sectoren zoals kinderopvang en cultuur krijgen flexi-jobs.

• Vrijwillige overuren uitgebreid → Werknemers kunnen tot 360 overuren per jaar presteren zonder extra bijdragen.

• Minimumloon stijgt → Gecompenseerd door verlaging van werkgeversbijdragen.

• Einde van brugpensioen (SWT) en vervroegde uittredes → Alleen nog voor medische redenen toegestaan.

• Nieuwe regels voor uitzendwerk en tijdelijke contracten → Minder administratieve verplichtingen en meer flexibiliteit.

• Activering langdurig zieken → Strengere controle op ziekte-uitkeringen en aangepaste hervalregels.

• Flexibele arbeidsuren → Meer vrijheid voor werknemers om werktijden in onderling akkoord te bepalen.

Wat betekent dit voor jou? Meer flexibiliteit in contracten en overuren is gunstig, maar let op strengere regels rond ziekte en werkloosheid.

3. Administratieve vereenvoudiging: minder papierwerk, meer digitalisering

• Afschaffing van overbodige documenten → O.a. dagontvangstenboek, nihil-klantenlisting en enkele btw-registers verdwijnen.

• Digitale communicatie verplicht → e-Box wordt het standaard communicatiekanaal voor bedrijven.

• Eenvoudigere sociale bijdragen voor zelfstandigen → Berekening wordt transparanter en administratief lichter.

• Eenvoudigere loonadministratie → Rapporteringsverplichtingen voor bedrijven worden afgebouwd.

• Harmonisatie tweede pensioenpijler voor zelfstandigen → Regelingen zoals VAPZ en IPT gelijkgetrokken.

• MyEnterprise gratis voor wijzigingen in KBO → Zelfstandigen kunnen hun gegevens gratis aanpassen.

• Nieuwe digitale toepassing voor publicaties → Publicaties in het Belgisch Staatsblad worden digitaal afgehandeld.

• Eén digitaal loket voor overheidsdiensten → Vereenvoudiging van e-Box en andere digitale platformen.

Wat betekent dit voor jou? Minder administratie en papierwerk, maar zorg ervoor dat je digitale tools goed ingericht zijn.

4. Investeringssteun en innovatie: nieuwe fiscale voordelen

• Versnelde afschrijvingen → Investeringen in R&D, duurzaamheid en defensie kunnen sneller afgeschreven worden.

• Meer steun voor duurzame investeringen → Extra fiscale voordelen voor energie-efficiënte investeringen.

• Betere ondersteuning voor start-ups → Fiscale stimuli voor investeerders in start-ups worden vereenvoudigd.

• Beleidsmaatregelen voor technologie en digitalisering → O&O-bedrijven krijgen extra steun.

• Duurzame economie als prioriteit → Meer investeringen in circulaire economie en groene technologie.

Wat betekent dit voor jou? Strategische investeringen in innovatie en duurzaamheid kunnen fiscaal voordelig uitpakken.

5. Sociale zekerheid en pensioenen: hervormingen op komst

• Pensioenhervorming → Afschaffing van sommige voordelige stelsels en hogere pensioenleeftijd voor vervroegd pensioen.

• Betere bescherming voor zelfstandigen → Ziekte-uitkering voor zelfstandigen wordt aangepast.

• Pensioenrechten tijdens overbruggingsperiodes → Onderzoek naar pensioenopbouw tijdens overbruggingsperiodes.

Wat betekent dit voor jou? Zelfstandigen krijgen betere sociale bescherming, maar vervroegde uittredes worden moeilijker.

Conclusie: wat moet je nu doen?

Het regeerakkoord brengt kansen, maar ook uitdagingen. Actiepunten voor ondernemers:

• Evalueer de impact van fiscale veranderingen op je bedrijfsvoering.

• Check of je investeringsplannen aansluiten bij de nieuwe fiscale voordelen.

• Bereid je voor op digitale administratie (e-Box en vereenvoudigde rapportering).

• Gebruik de nieuwe arbeidsmarktregels slim: flexi-jobs, overuren en loonkostenverlaging.

• Overleg met je accountant over nieuwe fiscale optimalisaties.

Belangrijke disclaimer

Deze wetgeving is nog niet officieel. De bovenstaande informatie is gebaseerd op het regeerakkoord; de regering zal dit kader nog moeten uitwerken in nieuwe wetten.