Belangrijk: Wat verandert er aan de personenbelasting? (Regeerakkoord 2025-2029)

De Belgische regering heeft een nieuw regeerakkoord afgesloten, en daar zitten belangrijke wijzigingen in de personenbelasting bij. Goed nieuws voor werkenden, want het nettoloon stijgt, maar sommige belastingvoordelen verdwijnen. Dit artikel geeft je een overzicht van wat er mogelijk verandert en wat dat voor jou betekent.

⚠️ Disclaimer: Dit artikel is gebaseerd op het regeerakkoord. Deze regels zijn nog niet officieel en moeten nog in wetgeving gegoten en gestemd worden. Er kunnen dus nog aanpassingen volgen.

Hoger nettoloon voor werkenden

Werkenden zullen vanaf 2026 meer nettoloon overhouden. De regering wil de belastingdruk verlagen, vooral voor lage en middeninkomens. Dit gebeurt door:

• Verhoging van de belastingvrije som: een groter deel van je inkomen wordt onbelast.

• Verlaging van de bijzondere bijdrage sociale zekerheid.

• Versterking van de sociale werkbonus: voor lagere lonen betekent dit extra nettovoordeel.

• Netto = bruto voor het minimumloon: werknemers met een laag loon zullen geen belasting meer betalen.

Schrappen van belastingvoordelen en aftrekposten

Om de belastingdruk op arbeid te verlagen, worden verschillende belastingvoordelen en aftrekposten afgeschaft of aangepast. Dit kan een impact hebben op gezinnen, zelfstandigen en particulieren.

Volledig geschrapt

• Belastingvermindering voor huisbedienden verdwijnt.

• Belastingvermindering voor adoptiekosten wordt afgeschaft.

• Belastingvermindering voor rechtsbijstand verdwijnt.

• Fiscale voordelen voor lokale politieke mandaten worden beperkt.

Verlaagd of beperkt

• Belastingvermindering voor giften daalt van 45% naar 30%.

• Vrijstelling woon-werkverkeer met de auto wordt eenmalig niet geïndexeerd.

• Pensioensparen wordt hervormd: de verhoogde inlegmogelijkheden verdwijnen.

• Effectentaks wordt aangepast zodat ontwijking moeilijker wordt.

Hervormingen in de woonfiscaliteit

• De federale woonbonus wordt volledig afgebouwd.

• De belastingaftrek voor niet-eigen woningen wordt geschrapt.

• Sloop en heropbouw: de 6% btw-regeling wordt uitgebreid voor sociale woningen.

Belangrijkste wijzigingen voor zelfstandigen

Zelfstandigen krijgen nieuwe fiscale aftrekposten, maar ook minder fiscale voordelen in sommige domeinen.

Nieuwe voordelen

• Ondernemersaftrek: een eerste schijf van winst en baten wordt aftrekbaar (bedrag stijgt in 2029).

• Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ): het maximale percentage stijgt van 8,17% naar 8,5% in 2026.

• Zelfstandigen in bijberoep kunnen vanaf 2026 ook bijdragen aan het VAPZ en zo extra pensioen opbouwen.

Wat verdwijnt of wordt beperkt?

• De belastingvermeerdering bij onvoldoende voorafbetalingen wordt afgeschaft, maar andere compenserende maatregelen worden nog bekeken.

• Administratieve vereenvoudigingen: het dagontvangstenboek en diverse btw-registers worden geschrapt of hervormd.

• Effectenbelasting: de meerwaardebelasting op bepaalde financiële producten wordt verhoogd.

Mobiliteitsbudget en bedrijfswagens: wat verandert er?

De regering wil de huidige bedrijfswagenregeling hervormen en het mobiliteitsbudget uitbreiden. Dit houdt in:

• Werkgevers moeten systematisch een mobiliteitsbudget aanbieden.

• De fiscale voordelen voor bedrijfswagens worden afgebouwd.

• Het openbaar vervoer en fietsen worden fiscaal aantrekkelijker gemaakt.

Wat betekent dit voor jou?

• Je houdt als werknemer waarschijnlijk meer netto over, vooral als je een laag of gemiddeld loon hebt.

• Heb je een bedrijfswagen? Dan kan je rekenen op veranderingen in het fiscaal voordeel.

• Ben je zelfstandig? Dan krijg je nieuwe aftrekposten, maar verlies je bepaalde fiscale voordelen.

• Doe je veel giften of gebruik je bepaalde aftrekken? Controleer of deze nog bestaan in 2026!

Conclusie: grote hervormingen op komst

Het regeerakkoord brengt belangrijke fiscale veranderingen met zich mee. Netto-inkomens stijgen, maar sommige belastingvoordelen verdwijnen. Voor zelfstandigen en werknemers is het belangrijk om te anticiperen op deze wijzigingen en je fiscale strategie eventueel bij te sturen.

🚨 Let op: Dit zijn plannen uit het regeerakkoord, maar er is nog geen officiële wet gestemd. Blijf op de hoogte voor de definitieve regels zodra deze worden goedgekeurd.